Bien choisir votre assurance-vie en 2026.

En 2026, le rendement moyen net des fonds euros se situe entre 2,50 % et 3,30 % selon les contrats, en hausse par rapport aux années 2020-2022 grâce à la remontée des taux obligataires. Les meilleurs contrats (Linxea Spirit 2, Boursorama Vie, Lucya Cardif) versent des taux servis supérieurs à la moyenne, parfois bonifiés en cas de présence d'unités de compte. La FFA (Fédération Française de l'Assurance) publie chaque année les taux servis nets de frais de gestion. Attention : ces rendements sont nets de frais de gestion mais bruts de prélèvements sociaux (17,2 %). Source : FFA, ACPR.

Les gains issus d'un rachat d'assurance-vie sont soumis au PFU (Prélèvement Forfaitaire Unique) de 30 % (12,8 % d'impôt + 17,2 % de prélèvements sociaux), ou sur option à l'imposition au barème progressif de l'impôt sur le revenu. Après 8 ans de détention, un abattement annuel de 4 600 euros (9 200 euros pour un couple) s'applique sur les gains, et le taux d'imposition tombe à 7,5 % pour la quote-part des gains issus des primes inférieures à 150 000 euros. Seule la part de gains comprise dans le rachat est imposée, pas le capital. Source : Légifrance CGI art. 125-0 A ; impots.gouv.fr.

Oui, ouvrir ou alimenter une assurance-vie après 70 ans reste pertinent, mais le régime fiscal change. Les primes versées après 70 ans bénéficient d'un abattement global de 30 500 euros (CGI art. 757 B), partagé entre tous les bénéficiaires désignés. Au-delà, les primes sont réintégrées dans l'actif successoral et soumises aux droits de succession classiques. En revanche, les gains générés par ces primes restent exonérés de droits de succession (uniquement les prélèvements sociaux de 17,2 % s'appliquent au décès). Pour les versements après 70 ans, la stratégie de transmission doit être pensée avec un notaire ou un CGP. Source : Légifrance CGI art. 757 B, 990 I ; Notaires de France.

Linxea (notamment Spirit 2 et Avenir 2) propose la plus large gamme d'unités de compte (1 000+ supports incluant SCPI, ETF, private equity) et un fonds euros nouvelle génération performant. Les frais d'arbitrage sont gratuits et les frais d'entrée sont nuls. Boursorama Vie (assuré par Generali) propose un contrat plus simple, avec une interface intégrée à la banque en ligne et des frais de gestion compétitifs, mais une gamme d'UC plus restreinte. Pour un épargnant qui veut diversifier sur ETF, SCPI et thématiques sectorielles, Linxea est plus puissant. Pour un détenteur de compte Boursorama qui veut un contrat simple et intégré, Boursorama Vie reste pertinent. Voir comparatif détaillé dans le guide complet.

Le PER (Plan Épargne Retraite, loi Pacte 2019) et l'assurance-vie sont complémentaires. Le PER permet de déduire les versements du revenu imposable (intéressant si TMI à 30 % ou 41 %) mais bloque l'épargne jusqu'à la retraite (sauf cas de déblocage anticipé : achat résidence principale, accidents de la vie). À la sortie, le capital est imposé au barème progressif et les gains au PFU. L'assurance-vie offre plus de souplesse (rachats à tout moment), une fiscalité avantageuse après 8 ans, et un cadre successoral hors actif (abattement 152 500 euros par bénéficiaire pour les primes versées avant 70 ans). Pour les hauts revenus en activité, combiner les deux est souvent la stratégie optimale. Source : Légifrance Loi Pacte 22 mai 2019 ; impots.gouv.fr.

La clause bénéficiaire démembrée scinde le bénéfice du contrat entre un usufruitier (souvent le conjoint survivant, qui perçoit les revenus) et un ou plusieurs nu-propriétaires (souvent les enfants, qui récupéreront le capital au décès de l'usufruitier). Cette technique permet de protéger le conjoint tout en préparant la transmission aux enfants. Au plan fiscal, l'abattement de 152 500 euros par bénéficiaire (CGI art. 990 I) se partage entre usufruitier et nus-propriétaires selon le barème fiscal de l'article 669 du CGI (lié à l'âge de l'usufruitier au décès). La rédaction doit être réalisée avec un notaire ou CGP : une clause mal rédigée peut générer des contentieux ou perdre tout avantage fiscal. Source : Légifrance CGI art. 669, 990 I ; Notaires de France.

L'assureur dispose d'un délai légal maximal de 2 mois pour verser les fonds après réception d'une demande de rachat complète (Code des assurances art. L132-21). En pratique, les rachats partiels ou totaux sont traités en 5 à 15 jours ouvrés par les contrats modernes (Linxea, Boursorama Vie, Yomoni). En cas de décès, les capitaux sont versés aux bénéficiaires dans un délai d'un mois après réception du dossier complet (acte de décès, pièce d'identité, RIB). Si l'assureur dépasse ce délai, des intérêts de retard au taux légal majoré s'appliquent. Pour accélérer le traitement, fournir un dossier complet dès la première demande et privilégier les contrats 100 % en ligne. Source : Légifrance Code des assurances art. L132-21 ; ACPR.